DRI: Nepravilnosti u vrednosti od najmanje 65,8 miliona dinara u požarevačkoj bolnici

Prema nalazima revizora, najmanje 65,8 miliona dinara je tokom 2024. godine potrošeno, naplaćeno ili prikazano na način koji nije bio u skladu sa propisima. U taj zbir ulaze prihodi od zakupa ostvareni bez pravnog osnova, nepravilno isplaćene zarade, obaveze i rashodi preuzeti mimo odobrenih aproprijacija, rashodi izvršeni bez ugovora, kao i nabavke koje nisu sprovedene u skladu sa Zakonom o javnim nabavkama.

Netačno prikazani prihodi i rashodi u finansijskim izveštajima

U finansijskim izveštajima za 2024. godinu utvrđena su netačna i nepotpuna iskazivanja u vrednosti od najmanje 50,4 miliona dinara. Najznačajniji deo odnosi se na pogrešnu primenu ekonomske klasifikacije u iznosu od 29,1 miliona dinara, jer je bolnica pogrešno evidentirala prihode od kapitalnih pomoći EU kao tekuće donacije međunarodnih organizacija.

Pored toga, pojedini radovi na objektima bolnice pogrešno su evidentirani kao medicinska oprema, čime je vrednost građevinskih objekata umanjena za 11,1 miliona dinara, dok je nematerijalna imovina iskazana u iznosu manjem za 7,5 miliona dinara. Evidentirane su i više iskazane vrednosti zgrada, zemljišta i nenaplativih potraživanja.

Prekoračenje odobrenog budžeta

Bolnica je, kako utvrđuje DRI, tokom 2024. godine preuzela obaveze i izvršila rashode u iznosu od 44,3 miliona dinara više nego što joj je bilo odobreno finansijskim planom. To znači da je ustanova ulazila u troškove za koje u tom trenutku nije imala zakonsko i plansko pokriće. Pri tome, Strategija upravljanja rizicima nije bila ažurirana u predviđenom roku, što dodatno ukazuje na nedostatak internih mehanizama kontrole.

Popis nije sproveden u skladu sa propisima

Revizija navodi da popisom nije obuhvaćeno 843,5 miliona dinara potraživanja, datih avansa i obaveza, te da popisne liste nisu sadržale podatke o stvarnim količinama i vrednostima, niti o razlikama između popisanog i knjigovodstvenog stanja. Dodatno, pojedini nalozi za knjiženje nisu bili potpisani od odgovornih lica, što znači da kontrola ispravnosti dokumentacije nije fukcionisala u skladu sa propisima.

Nepravilnosti u sprovođenju popisa mogu da imaju za posledicu netačno utvrđivanje stvarnog stanja obaveza i nepotpuno i netačno iskazivanje podataka u finansijskim izveštajima.

Prihodi od zakupa – bez saglasnosti

Revizija je utvrdila i da je bolnica tokom godine ostvarila 3,6 miliona dinara prihoda od izdavanja prostora u zakup, ali bez saglasnosti Republičke direkcije za imovinu, što je zakonski obavezno prilikom korišćenja državne imovine. Prihodi od zakupa ostvareni su na osnovu ugovora o zakupu zaključenih sa Preduzećem za trgovinu i usluge „Maći“ d.o.o, Telekom Srbija a.d, Vip mobile d.o.o, Cetin d.o.o Novi Beograd i STR Automatik.

Nepravilnosti u obračunu i isplatama zarada

Prema nalazima revizora, najmanje 827.000 dinara isplaćeno je zaposlenima mimo važećih propisa, tako što je za 5 zaposlenih utvrđen veći dodatni koeficijent od propisanog i tako što prilikom isplate uvećanja plate (stimulacija) nije utvrđeno srazmerno učešće troškova rada u ostvarenom prihodu.

Bolnica je pojedinim zaposlenima odredila skraćeno radno vreme bez prethodne stručne analize službe medicine rada, a ta radna mesta nisu bila prepoznata kao radna mesta sa povećanim rizikom u aktu o proceni rizika.

Isplate bez zaključenih ugovora

Tokom 2024. godine, Opšta bolnica Požarevac je isplatila najmanje 15,3 miliona dinara po fakturama bez zaključenih ugovora. U javnom sektoru ugovor predstavlja osnov kontrole – on definiše cenu, rokove, obaveze i odgovornost strana. Plaćanja bez ugovora znače da taj zaštitni mehanizam u tim slučajevima nije postojao.

Problemi u upravljanju ustanovom

DRI konstatuje da tokom 2023. i 2024. godine nije raspisan konkurs za direktora, iako je mandat vršiocu dužnosti istekao još 30. septembra 2023. godine. Uz to, Nadzorni i Etički odbor nisu bili u punom sastavu. Utvrđeno je i da bolnica nije uspostavila unutrašnju reviziju, iako je na to obavezna. Interna kontrola korišćenja službenih vozila nije postojala — bolnica nije imala propisane norme potrošnje goriva niti evidenciju koja bi omogućila nadzor nad njegovim utroškom.

Obaveze nakon revizije

Opšta bolnica Požarevac sada ima zakonsku obavezu da u roku od 90 dana dostavi Državnoj revizorskoj instituciji dokaze o tome koje je nepravilnosti ispravila, a za preostale da podnese akcioni plan sa rokovima i imenima odgovornih. Tokom same revizije bolnica je donela Pravilnik o sopstvenim prihodima, usvojila novu Strategiju upravljanja rizicima za period 2025–2028, pripremila interni akt o javnim nabavkama i pribavila upotrebnu dozvolu za objekat „Nova bolnica – faza 2“.

Ceo izveštaj DRI možete pronaći OVDE.